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最近，剛剛公布個人養老金制度發展意見，文件的信息量還是很大的，而且對職工和居民退休退休后的領取的養老金有直接影響。國家規定，在個人賬戶養老金成立初期，每個人每年繳納上限是12000元，如果平均到每個月只有1000元，這個額度看起來并不是很大
最近，剛剛公布個人養老金制度發展意見，文件的信息量還是很大的，而且對職工和居民退休退休后的領取的養老金有直接影響。
國家規定，在個人賬戶養老金成立初期，每個人每年繳納上限是12000元，如果平均到每個月只有1000元，這個額度看起來并不是很大，如果將來退休了，這部分養老金對個人影響大不大？今天我們就來分析一下。
如果單從本金看，假如參保人員按最高上限繳納，每年本金是12,000元，假設從30歲開始繳納，到60歲辦理退休，繳納時間為30年，本金合計為36萬元。
參保人員繳納這些錢后可以享受到什么樣的福利政策呢？根據文件的說明，大致可以分為以下兩類。
第一部分為稅收優惠
由于正式的實施細則還沒有發布，具體的稅收優惠政策也不是很明確。但是我們參考基本養老金的稅收優惠政策看，主要就是免除了當期薪酬的個人所得稅。
我國個人所得稅采取綜合計稅的方式，按照個人收入分檔計稅。
在扣除五險二金之后按照個人月均工資計算，個人工資小于5000元的個人所得稅稅率為0；5000元至8000元，部分個人所得稅稅率為3%；8000元至17,000元之間的所得稅稅率為10%；17,000元至3萬元之間的個人所得稅稅率為20%，后面還有25%，30%，35%和45%個檔次，那些都屬于高工資，我們就不做不做贅述。
按照基本養老保險的稅收優惠政策，每年繳納上限12,000元，如果稅率為3%，則每年可以節省360元。如果稅率為10%，則可以節省1200元。如果稅率為20%的，可以節省2400元。對于45%稅率的人來說就可以節省5400元。
假如你在10%的稅率檔次，每年節省1200元，30年就可以節省36,000元。其他稅率的可以自己計算。
需要說明的是，由于個人養老金稅收優惠政策還沒有確定，上面只是估算。
第二部分是投資收益
個人養老金需要設立專門的賬戶，參保人員按期把養老金繳到個人賬戶中，然后由符合條件的、具備資質的金融機構代為管理。
個人養老金賬戶屬于一個封閉型賬戶，沒有特殊情況，在到期之前是不允許提前支取的，所以它的性質有點類似長期定期存款。相對來說投資收益率比銀行存款要高一些。
個人養老金賬戶的投資收益率到底是多少？這個也沒有固定值，要根據投資機構每年公布的數據來計算。但是我們可以參考現在社保基金的投資收益情況。
根據全國社會保障基金理事會通報的相關數據。從2000年到2020年，20年的時間。全國社保基金累計投資收益額為1.6萬億元，20年平均投資收益率為8.51%，這里說的是幾何平均，也就是說相當于每年的單利利率。
如果我們按照每年平均為8.5%的投資收益率計算，36萬元本金30年的收益額為91.8萬元，但是由于我們是從0元開始積累到36萬元的。因此這個收益額數據要減半處理，也就是實際收益額為45.9萬元。
通過上面的計算，我們就大致可以推算出繳和不繳對將來個人退休后的養老金有多大影響。
首先，每年你可以節省個人所得稅，這和每個人目前的工資水平相關，工資越高的節省的越多。
其次，長期投資收益率高于同期銀行存款利率。根據全國社保基金歷史收益率情況看，比銀行存款利息高了接近一倍，顯然比自己存銀行要劃算。
總之，個人養老金制度實行之后，將來退休人員發放的養老金又會產生變化。如果不繳，你只能獲得基本養老金，如果參保個人養老保險，你可能會的超額收益。
陳俊